消耗品损益（AASB 102）
A$142,184.20
销售成本 · 加权平均法 · 不含GST
期末关账包
2026年5月 — AASB 102（库存）+ AASB 116（PP&E）+ USALI 附表5（OS&E）合并关账，汇总损益影响，一键交付至 Xero / MYOB / SUN。负责人：财务总监 Sienna Bridges。
资产折旧（AASB 116）
A$48,612.80
直线法 + 30%余额递减 · USALI 附表7
OS&E 摊销（USALI 附表5）
A$18,420.40
布草、CGS、制服资产池
处置GST
A$182.40
2笔处置 · BAS字段 1B
C
AASB 102 · 库存关账 · 消耗品
12个GL科目 · 18条日记账行| 分类 | 成本中心 | 期初库存 | 领用 | 调整 | 期末库存 |
|---|---|---|---|---|---|
| 清洁化学品 | HK-CHEM | 14,182.40 | 9,816.20 | 184.60 | 4,366.20 |
| 客用品 | HK-AMEN | 28,184.00 | 22,418.40 | 0 | 5,765.60 |
| 迷你吧 & 餐饮 | FB-MINI | 18,420.40 | 12,184.20 | 212.40 | 6,236.20 |
| 文具 & 印刷品 | FO-STAT | 6,184.20 | 4,212.80 | 0 | 1,971.40 |
| MRO 零件（工程） | ENG-MRO | 38,420.80 | 24,128.40 | 418.20 | 13,874.20 |
| 厨房食材 | FB-KITCH | 42,860.20 | 68,418.40 | 418.40 | 42,860.20 |
| 布草洗涤剂 | HK-LAUN | 2,184.00 | 1,006.40 | 0 | 1,177.60 |
| 销售成本合计（贷：库存 借：销售成本） | 150,436.00 | 142,184.80 | 1,233.60 | 76,251.40 | |
加权平均重新计价 · 1,284个SKU · 3个异常已审查
已完成22次库存盘点已过账 · 差异 A$1,184 在容差内
已完成SC-26-019 · 3楼备料间 · 差异2.1%待行政管家审查
→ 审批滞销品拨备：12个SKU · 减值 A$612
已完成
A
AASB 116 · 折旧 & PP&E 变动
9个GL科目 · 11条日记账行| 分类 | 期初NBV | 新增 | 处置 | 折旧 | 期末NBV |
|---|---|---|---|---|---|
| 工程设备 | 6,184,200 | 12,400 | — | 22,184.40 | 6,174,415.60 |
| 工具 & 设备 | 186,420 | 2,184 | — | 1,418.20 | 187,185.80 |
| IT & 视听 | 418,184 | 8,180 | 104.00 | 6,184.20 | 420,075.80 |
| 借出设备 | 62,184 | — | — | 812.40 | 61,371.60 |
| FF&E | 4,184,200 | — | 412.80 | 18,012.80 | 4,165,774.40 |
| 变动合计 | 11,035,188.00 | 22,764.00 | 516.80 | 48,612.00 | 11,008,823.20 |
折旧运行 · 4,812项资产 · 直线法92% · 余额递减法8%
已完成2笔处置已处理（IT-PRN-0048、AV-PRJ-0014）· 损益净额 A$104
已完成4项资产待资本化，来自 PO-26-0488（跑步机）
→ 审批保险清单已核对 · QBE CPS-0148
已完成
R
USALI 附表5 · OS&E 摊销 · 循环品
6个GL科目 · 8条日记账行| 资产池 | 期初价值 | 新购 | 损耗/核销 | 摊销 | 期末价值 |
|---|---|---|---|---|---|
| 布草 | 274,180.40 | 12,136.40 | 2,418.20 | 12,184.40 | 271,714.20 |
| 餐瓷宴会盘点 CGS（餐瓷/玻璃器皿/银器） | 72,184.20 | 1,418.20 | 418.40 | 3,418.20 | 69,765.80 |
| 制服 & PPE | 38,184.20 | 812.40 | 212.40 | 1,818.20 | 36,966.00 |
| 软装物品（靠垫、浴袍） | 14,184.20 | — | 182.40 | 999.60 | 13,002.20 |
| OS&E 变动合计 | 398,733.00 | 14,367.00 | 3,231.40 | 18,420.40 | 391,448.20 |
供应商核对 · SwiftLine + Crystal · 三单匹配通过
已完成损耗归因 · 184件 · 在容差2.4%内
已标记14条浴巾磨损报废核销 · 待财务总监签字
→ 审批资产池重新估值已跳过 — 无触发事件
已完成合并损益影响 · 2026年5月
不含GST · AUD消耗品销售成本（AASB 102）142,184.80
折旧费用（AASB 116）48,612.00
OS&E 摊销（USALI 附表5）18,420.40
库存减值（滞销品）612.00
布草损耗费用2,418.20
CGS 破损费用418.40
供应商扣款追回（Park）(905.86)
处置收益（净额）(104.00)
损益净影响 · 运营211,655.94
日记账预览 · 主要分录
32行 · 点击查看完整JV-26-05-CONS · 销售成本，2026年5月
借 5210 · 销售成本 – 清洁 9,816.20
借 5240 · 销售成本 – 客用品 22,418.40
借 5260 · 销售成本 – 迷你吧 12,184.20
借 5310 · 销售成本 – MRO零件 24,128.40
贷 1310 · 库存 – 中央 68,547.20
JV-26-05-DEP · 月度折旧
借 6510 · 折旧 – 设备 22,184.40
借 6515 · 折旧 – IT/视听 6,184.20
借 6520 · 折旧 – FF&E 18,012.80
贷 1720 · 累计折旧 – PP&E 46,381.40
JV-26-05-OSE · OS&E 摊销
借 6450 · OS&E 费用 – 布草 12,184.40
借 6452 · OS&E 费用 – CGS 3,418.20
借 6454 · OS&E 费用 – 制服 1,818.20
贷 1340 · OS&E 资产池 17,420.80
审计包内容
供 Pitcher Partners · PP-2026-Pier9库存盘点核查 · 实物盘点与总账核对
已含资产台账 + 保险清单交叉核对
已含WHS 化学品登记 · GHS分类 · SDS有效期
已含布草损耗归因备忘录 · 本月累计2.4% · 供应商扣款
已含移动台账导出 · 2,184行 · 仅追加不可篡改证明
已含USALI 附表5 核对说明 · OS&E 资产池
已含管理层声明函 · 待财务总监及总经理签字
待处理